Forgótőke-kalkulátor
Mennyi pénz áll a készleteiben, a vevőköveteléseiben és a szállítói finanszírozásban? Számítsa ki vállalkozása pénzkonverziós ciklusát, majd nézze meg, mennyi készpénzt szabadíthat fel néhány napnyi javulással.
01 · Vállalkozása pénzügyi adatai
Ingyenes · Helyi számításAz árbevételhez és a közvetlen költségekhez a legutóbbi lezárt üzleti év adatait adja meg. A készletek, vevőkövetelések és szállítói tartozások esetében az adott év átlagos állományát használja. Ennek hiányában az előző és a tárgyév végi állomány számtani átlaga alkalmazható.
A legfrissebb beszámoló tárgyévi és előző évi mérlegoszlopából dolgozhat. A program automatikusan átlagolja a két záróállományt. A forgalmi adatokból kizárólag a tárgyévi értékeket használja.
A kiválasztott időszak összes nettó árbevétele, áfa nélkül.
Beszámolóból gyors közelítés: ELÁBÉ + eladott (közvetített) szolgáltatások értéke. A közvetlenül kapcsolódó további költségek a beszámolóból nem mindig különíthetők el.
COGS, igénybe vett szolgáltatások és áfa – mit írjak be?
COGS: kereskedőcégnél a beszámolóban található ELÁBÉ és az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke egyszerű, következetesen használható közelítés. Az igénybe vett szolgáltatások teljes összegét ne adja hozzá automatikusan: ebben lehet könyvelés, marketing, bérlet és más közvetett költség is. A közvetlen alvállalkozói, logisztikai vagy termelési költségek megfelelő részét csak akkor vegye figyelembe, ha egyértelműen azonosítható. Szolgáltatóvállalkozásoknál a beszámolóból számított COGS különösen bizonytalan lehet.
Áfa: az árbevétel és a COGS nettó, áfa nélküli adat. A mérleg vevő- és szállítóállományai jellemzően bruttó, áfát is tartalmazó összegek. Ha csak a beszámoló áll rendelkezésre, ezeket a mérlegben szereplő értékükön adja meg, de a DSO és DPO, így a CCC is becslés. A kalkulátor nem feltételez egységes 27%-os áfakulcsot, és nem osztja automatikusan 1,27-tel a mérlegtételeket, mert a valós áfaösszetétel nem ismert.
DPO: a COGS csak közelítő nevező; a pontosabb módszer a releváns éves szállítói beszerzésekre épül. A készletváltozás és a nem készletjellegű beszerzések miatt eltérés lehet.
02 · Jelenlegi forgótőke és pénzkonverziós ciklus
A mutatók automatikusan frissülnek a bevitt adatok alapján.
03 · Mi történne, ha javítana a működésen?
Interaktív szimulációÁllítsa be, hány nappal szeretné csökkenteni a DSO-t és a DIO-t, illetve növelni a DPO-t. A csúszkák és a napmezők együtt működnek. Az összegek a forgótőke egyszeri, elméleti felszabadulását mutatják, nem éves eredményt vagy nyereséget.
01 · Vevők gyorsabban fizetnek
Rövidebb fizetési határidő, előleg, követeléskezelés, pontosabb számlázás.
02 · Kevesebb pénz áll a készletben
Pontosabb készlettervezés, gyorsabb forgás, kisebb biztonsági készlet.
03 · Később fizet a szállítóknak
Egyeztetett, hosszabb fizetési határidő, tudatosabb kifizetési ütemezés.
04 · Felszabadítható készpénz
| Mutató | Jelenleg | Javulás | Új érték | Felszabaduló pénz |
|---|---|---|---|---|
| Vevői fizetési idő · DSO | ||||
| Készletforgási idő · DIO | ||||
| Szállítói fizetési idő · DPO | ||||
| Összes becsült készpénzfelszabadítás | ||||
Működő forgótőke a változtatások előtt és után
A sávok az aktuális és a szimulált nettó működő forgótőkét szemléltetik. Negatív forgótőke esetén a sávdiagram nem alkalmazható, a számszerű eredmények ettől függetlenül megjelennek.
05 · Fogalomtár és számítási módszertan
Vevői fizetési idő: átlagosan hány nap alatt folyik be az árbevétel ellenértéke. Képlet: átlagos vevőkövetelés / időszaki árbevétel × időszak napjai. Alacsonyabb érték általában gyorsabb pénzbeáramlást jelent.
Készletforgási idő: átlagosan hány napig áll pénz a készletben. Képlet: átlagos készlet / időszaki közvetlen költség × időszak napjai. Alacsonyabb érték kevesebb készletlekötést jelenthet.
Szállítói fizetési idő: átlagosan hány nap alatt fizeti ki a cég a szállítóit. Képlet: átlagos kereskedelmi szállítói tartozás / időszaki közvetlen költség × időszak napjai. Magasabb érték több szállítói finanszírozást jelenthet.
Pénzkonverziós ciklus: mennyi idő telik el a készletbe fektetett pénz és a vevői befolyás között, figyelembe véve a szállítói haladékot. Képlet: DIO + DSO − DPO. Rövidebb ciklus jellemzően kisebb finanszírozási igényt jelent.
A kereskedelmi működésben lekötött nettó tőke egyszerűsített mutatója: készlet + vevőkövetelés − szállítói tartozás. Nem tartalmaz minden működési forgóeszközt és rövid lejáratú működési kötelezettséget.
A forgási idő javulása által becsült egyszeri likviditási hatás. DSO esetén napi árbevétel × csökkentett napok; DIO és DPO esetén napi közvetlen költség × javított napok. Nem azonos a profit vagy EBITDA növekedésével.
Adatkezelés és bizalmas kezelés
Duna Capital · Online pénzügyi eszközök · www.dunacapital.com